【课程背景】

软件及科技型企业一直以来都受到政府重视、资本垂青，与其相关的鼓励政策、税收优惠及各种补贴多年来从未间断。如何综合用好这些政策，对于财务人员来说，一定会存在对新（高）技术知识和认知的盲区，导致财务人员在会计核算、税务处理、优惠享受及政府补贴申请过程中往往显得被动和缺位，对上述事项缺乏参与和控制，自然无法体现财务人员相应的地位及价值。

因此，财务人员除了需要跨越认知障碍，努力去了解和掌握跨界知识，还需要建立一套完整的财税处理框架，能够有效覆盖软件及科技型企业全业务全流程，清晰的识别其中的难点、要点及风险，并有相应的应对及解决放哪。不仅能够为企业创造价值，也能够创新性的实现业财融合，并完成自身定位和价值的突破。

【课程收益】

了解软件及科技型企业的会计核算及税务处理难点、要点

了解软件及科技型企业常见的税收风险应对及税务筹划方向

了解软件及科技型企业税收优惠及政府补贴要点处理

了解独立搭建软件及科技企业财税处理框架的能力

课程时间：3小时

课程对象：财务经理，会计主管及会计人员，以及参与政府补贴申报的相关人员

课程方式：老师讲授+案例分析+实操演练

课程福利：

一套完整的高新技术企业申报资料（包括辅助帐及备查资料、研发立项文件模板、会计科目设置方案、研发制度文件模板、专项审计报告模板等）。

一套完整的研究开发费加计扣除申报资料（包括辅助账、立项文件等）。

一个完整的政府补贴参考清单。

【课程大纲】

[if !supportLists]一、 [endif]软件及科技型企业的类型、业务流程及特点

1、软件及科技型企业包括哪些行业？

2、软件及科技型企业的业务流程及特点是什么？

[if !supportLists]二、 [endif]软件及科技型企业的税收优惠、资质申请及政府补贴清单

1、“双软企业”的优惠政策、认定条件和流程

2、科技型中小企业及高新技术企业相关政策解读

1）、高新技术相关的税收有优惠有哪些？

2）、税收优惠备案你真的看懂了吗？

3、研究开发费加计扣除相关政策解读

4、某省政府补贴清单解读

[if !supportLists]三、 [endif]软件及科技型企业的收入核算及税会差异处理

1、 新旧会计准则的收入确认差异

2、 软件产品的会计收入确认原则

3、 软件产品的企业所得税收入确认原则

4、软件产品的税会差异处理    

5、不征税收入在企业所得税中确认的判断

四、研究开发费核算及涉税处理实操宝典

1、研究开发费加计扣除是什么？

1）、哪些行业不可以享受研究开发费加计扣除？

2）、什么样的企业可以享受研究开发费加计扣除的税收优惠？

3）、什么样的活动才算作研究开发？

4）、哪些费用可以计入研究开发费？

【案例】怎么判断我的公司可不可以加计扣除？

2、研究开发费加计扣除如何操作？

1）、研究开发费加计扣除的操作流程

2）、研究开发费加计扣除的申请资料实例展示

3、研究开发费加计扣除典型案例及实务

1）、软件及科技型加计扣除特点及案例

4、研究开发费加计扣除的难点及风险点

1）、研究开发费加计扣除的常见问题

2）、研究开发费加计扣除的那些坑

3）、无形资产资本化和费用化到底怎么区分？

4）、研究开发费用于双软、高企或加计扣除的核算异同

五、 软件及科技型企业税务风险控制

1、增值税主要税务风险及关键控制点

1）增值税纳税义务时间的确定

2）发票风险管理

2、 社会保险费主要税务风险及关键控制点

[if !supportLists]六、 [endif]软件及科技型企业纳税筹划的三字诀“靠拆迁”

1、 “靠”，什么节税就往什么靠

2、 “拆”，拆合同拆业务拆公司

3、 “迁”，哪里有会有往哪里迁

七、政府补贴申请及验收实操宝典

1、申请政府补贴是能力和价值的双重提升？

1）申请政府补贴会计应该是主角还是配角？

2）怎么知道政府补贴有哪些？

3）如何判断自己的企业是否能申请？

4）政府补贴的类别和流程有哪些？

2、如何申请政府补贴？

1）科技类企业（科委、知识产权条线）的补贴政策及要求

2）经贸类企业（经信委、商务局条线）的补贴政策及要求

3）不会写技术材料怎么办？

3、验收有时候比申请还难？

1）不管验收只管申报的都是耍流氓！

2）验收从申报开始准备！

3）如何提高申请和验收的成功率？

八、软件及科技型企业如何搭建核心财务及税务框架体系

1、合同管理是财税框架体系的基础

2、资金/资产管理是财税框架体系的核心

3、往来管理是财税框架体系的重点

4、报销管理是财税框架体系的难点

5、项目/产品/部门分类核算是财税框架体系的亮点