财务会计部2021年度工作总结

2021年，联社财务会计部在审计中心及联社班子的正确领导下，认真贯彻落实年度工作会议精神，多措并举增收节支，努力提高经营效益，不断加强会计基础管理，防范操作风险，进一步提高会计人员业务水平，财务会计工作有序开展。现将2021年工作总结如下：基本情况截至2021年末，实现财务总收入 万元，财务支出 万元，实现账面利润 万元；拨备覆盖率 %，较年初增长 个百分点，成本收入比 %，较同期下降 个百分点。

二、2021年重点工作开展情况

（一）加强会计核算，提高财务管理水平

1.科学编制财务收支计划，合理下达经营目标。为做好全年财务工作，年初,财务会计部根据上级下达的各项经营目标任务和近年财务收支变化情况，结合全县业务经营特点，经过对基层各机构的认真调查和分析测算，科学合理地制定了本年度财务收支预算，明确了财务支出重点，为领导决策提供了依据，使财务支出逐步向业务开展倾斜。

2.强化成本意识，严控财务费用。牢固树立成本管理理念，强化全面预算管理和精细化管理水平，制定“成本收入比”控制计划，财务会计部按月监测分析。厉行勤俭节约，重点压降会议、招待、交通工具耗用、公杂、差旅等公用可控经费，坚决消减无效支出，严格执行费用标准，据实列支各项支出，严格把好费用出口关。

3.认真做好会计账务处理，按期完成常规工作。根据各机构经营目标完成情况，综合机构和个人任务计划完成情况，完成绩效考核计算和兑现工作；按照税务工作要求，完成2020年企业所得税和个人所得税汇算清缴；积极与住房公积金中心沟通，按时将员工住房公积金缴纳到个人账户。

（二）强化会计条线监督管理，有效防范操作风险

1.加强集中授权、集中对账、事后监督、风险预警业务的日常运营管理。充分发挥会计事前、事中、事后监督职能，实现对柜面业务操作的全流程监控，督促业务人员严格按照业务规定和操作流程办理业务，有效防范化解操作风险。

2.开展专项检查，及时发现并解决会计条线工作中存在的问题。财务部通过现场和非现场的方式对辖内营业网点会计基础管理工作进行检查，全面了解掌握各机构会计基础业务及相关规定执行情况，对存在的共性问题统一口径，从提升会计管理水平、强化柜面业务操作、加强人员培训等方面提出严格要求，达到规范内部管理、降低操作风险的目的。

（三）加强账户管理，持续优化账户服务工作

1.严格落实个人账户实名制规定，加强账户开立、变更、撤销等账户行为和交易监测，做好账户全生命周期管理。

2.建立可疑账户核查工作机制，根据下发的可疑账户清单，落实开户机构迅速开展核实工作，并按要求上报核查报告及报表。

3.加强企业账户风险防控与宣传工作，依托权威、便捷的企业信息核查渠道，进一步提升开户审核效率，提高业务办理效率；利用公众微信号等线上渠道以及现场集中宣传、上门宣讲等方式，提高广大群众对优化企业银行结算账户的知晓度，持续开展优化企业账户服务工作。

4.认真做好农民工工资专用账户和工资保证金账户管理工作。根据《保障农民工工资支付条例》文件精神及省、市工作要求，组织员工广泛深入学习条例内容，加强对营业网点业务人员关于两类账户的开立、使用、注销等业务培训，提高从业人员业务技能和综合素质，做好两类账户的日常管理工作，及时有效的指导、解决两类账户管理过程中的各类问题，做好辖内农民工工资支付服务保障工作。

5.结合四季度省联社下发的人民币银行结算账户服务暗访情况通报，联社针对账户管理组织柜面人员进行了再培训，要求所有机构要平衡好账户风险防范与服务质效的关系，严格落实《省联社办公室关于进一步加强账户管理提高账户服务水平有关事项的通知》要求，彻底解决流动就业群体、特殊群体开户难的问题，将风险管理重心从柜面开户环节后移至网银等非柜面渠道开通环节，要求各机构要审慎开通非柜面业务。

（四）加强现金管理，提升反假工作能力

1.为建立和完善现金消毒工作机制，制定下发了《留坝县农村信用合作联社现金消毒工作实施细则》，对各机构现金管理要求和常用现金消毒方式以及操作方法提出了明确要求；同时对做好不宜流通人民币、残缺污损人民币兑换工作，提升人民币收付质量，解决涉假纠纷，构建存取便捷、兑换便利、收支顺畅的现金流通环境也提出了新的要求。

2.组织柜面人员参加反假货币知识培训及测评，提高柜面人员识假反假水平。通过对人民币设计发行及防伪特征、人民银行货币鉴别和假币收缴管理制度、反假货币相关制度及系统操作规范、现金清分与人民币冠字号码查询流程及涉假纠纷处置程序以及实操能力等内容进行培训测试，提升柜面人员的识假反假能力。截止年末，联社参加测评的现金从业人员共41人，其中测评通过40人，测评未通过1人，测试通过率97.56%。

3.开展不宜流通人民币纸币、硬币两项金融标准达标认证工作。按照《中国人民银行西安分行办公室关于贯彻落实五项金融重点标准的通知》文件要求，我部周密部署，统筹安排，完善现金收付业务、现金全额清分、反假货币等相关制度，明确岗位及人员职责，优化业务流程，并完成所有在用清分机具的参数调整工作，全力配合认证机构北京国家金融科技认证中心有限公司按时完成两项标准达标认证工作。

（五）开展柜员等级评定，强化业务培训，提升柜面人员业务技能

1.为进一步提高柜面人员业务技能素质，强化柜员等级管理，激发柜面人员工作积极性，营造“比学赶超”的学习氛围，7月中旬，我部牵头组织开展了2021年柜员等级测评工作，本次等级评定工作为柜员绩效考核、薪酬分配、奖先评优提供真实数据依据，也全面检验了柜面人员的综合业务水平，对柜面人员业务技能提高、业务素质提升有较大的促进作用。

2.定期组织召开会计例会和业务培训，对新业务、新知识组织会计人员集中学习，每次在召开会计例会前，统计各机构会计工作中遇到的问题，在召开例会时由管理部门对应管理岗位人员统一解答。

（六）积极推动营业网点服务达标认证按照《陕西省农村合作金融机构营业网点服务达标认证工作实施方案》要求，组织辖内机构开展营业网点服务达标第二次监督审查前的准备工作，被抽样的4个机构全部通过国家金融科技认证中心的第二次监督审查。

（七）完善财务条线内控制度，强化财务合规管理2021年制订了《留坝县农村信用合作联社职工福利费管理办法》、《留坝县农村信用合作联社会计委派制度实施细则》和《留坝县农村信用合作联社食堂经费补贴管理办法》等制度办法，同时对本部门内控制度进行了全面梳理，进一步提升了财务费用精细化管理水平，增强了合规经营意识。加强税务知识学习，与税务部门做好工作衔接

1.组织部门人员认真学习相关税收优惠政策，安排完成全体员工个人所得税汇算清缴工作，与税务部门沟通联系按要求享受企业所得税、增值税免税政策并商议抵扣方式。

2.组织部门人员参加省联社推荐的税收知识线上培训和视频培训，既解决融会贯通税法原理问题，又解决实务操作困难问题，取得了良好的效果，联社财务人员税务管理水平也得到了有效提升。加强流动性风险管理全年组织开展流动性风险指标预测5次，开展流动性风险压力测试4次，定期对优质流动性资产及市场流动性等指标进行监测和分析，组织人员参加省联社的流动性风险管理系统上线培训和系统测试，自上线以来，开展系统内流动性风险压力测试2次，有效提升了联社流动性风险管理水平，进一步提高流动性风险抵御能力。

三、存在的主要问题

（一）财务收入增长缓慢。一是受实体贷款投放乏力和延期还本等政策影响，主营业务收入增长缓慢；二是受市场行情及交易能力影响，资金业务净收入较同期有所下滑；三是中间业务发展缓慢，占比过低，结算手续费收入及代理保险等中间业务对财务收入的拉动作用不明显。

（二）财务支出居高不下。截至年末，联社成本收入比 %，较汉中平均水平高出 个百分点，较全省平均水平高出 个百分点，费用支出居高不下，尤其在组织资金方面，为抢占市场份额，容易不计成本使用资源，成本控制相对薄弱，存款利息支出呈现逐年递增趋势。

（三）会计基础管理存在薄弱环节。通过日常监督检查，部分机构会计基础管理有待加强，会计档案未按要求时点归档管理，会计人员交接手续不全，柜面业务操作不规范等现象时有发生。

四、2022年工作计划

（一）加强财务管理，提高财务收入。一是努力实现贷款利息应收尽收，向实体投放和表外不良要效益，向利率定价要效益，持续增强盈利能力；二是大力拓展新业务、充分发挥支付系统、代收代付、电子银行等多种新业务功能平台作用，提高中间业务收入比重

（二）加强费用预算，严控各项开支。一是牢固树立“勤俭办社”的经营理念，严控非业务性支出，对可支可不支的日常费用，坚决不支，把增收节支作为降低成本和提高经济效益的有效途径；二是加强账务费用管理力度，特别是三公经费、维修费等必须进行事先报备审批，切实降低联社成本收入比率指标，为增收节支做好基础工作。

（三）夯实会计基础，提升会计队伍人员素质。2022年，我们将通过不断修订完善制度办法、优化操作流程及统一业务口径，进一步促进会计基础业务的稳步发展；持续加强委派会计履职管理及检查辅导职能，推动会计基础业务规范化建设，并通过培训学习、现场指导等方式提升会计人员业务素质。

（四）加强会计“五大中心”运行，提高会计出纳队伍业务技能。“五大中心”要充分发挥对各机构的会计辅导、监督职能。组织各会计出纳人员加强对专业知识的培训学习，形成“学业务知识、比业务技能”的学习氛围，不断提升会计出纳人员的业务素质和技能。

（五）做好会计档案的归档管理。督促各机构按时打印和报送2021年度各项财务报表，按照《留坝县农村信用合作联社会计档案管理办法》要求做好会计档案的整理、装订、归档工作，于2022年1月底前全面完成辖内2021年度会计档案的整理、登记、移交和上架保管工作。