笔者会在之后的几篇文章中详细的说明一般企业财务部岗位设置，岗位职能，重点会说一下每个岗位的工作方法，以及工作中的小技巧，起于出纳，止于财务经理。再往上的岗位还需要看这种东西，就有点过分了。而且管理岗，对实务的要求不尽相同，不是一个几千字的文章能说清楚的。就不说了。好了，废话说完，正文开始。
财务工作之出纳。
第一、晋升方向，出纳-应付会计-总账会计-财务主管。当然，企业不同，可能不会有这么多层级，但是大方向就是这样的。这时，出现一个问题，既然出纳的升职方向是会计，为啥不直接从会计做起？何必浪费时间去做出纳岗位呢？当然，每个人职业规划都没错，从财务职业生涯规划角度上说，笔者在这里的建议从出纳开始。原因：
1、出纳管钱、会计管账。最基本的分工，也说明了出纳岗位实际管理了一家企业最重要的资产——现金（广义现金，包含银行存款，有价票据等，下同）。正因如此，未实行资金池统一付款的公司，出纳在财务的地位，是不低于会计的。而且，公司规模越小，出纳的地位越高，毕竟出纳，管理着一家公司的核心资产。在地方性家族企业，出纳大概率是董事长的亲戚，可以和财务负责人分庭抗礼的存在。这个不展开，继续说。出纳作为财务工作最重要入口（现金收款），及出口（现金付款）。实质上是一切财务工作的基础，
2、出纳工作实际是对应财务基础实操部分，如：数钱、网银支付、发票开具、银行相关票据收取、开具等。以上这些工作，最为会计不太熟悉是很正常的，但作为财务主管（财务负责人），说不熟悉，那这主管也快到头了。
3、只有熟悉岗位，才能做好对岗位的检查。这条不用多说了。
第二、工作方法。出纳的工作相对单一，这里从以下几点简单说一下，篇幅有限，仅说实操，不讲原理了。
1、出纳岗位设置：基本工作工具，保险柜、计算器、验钞机、电脑、票据登记簿。
重点：确保报销柜在出纳工位可以随时看到，但他人目光无法直视的地方。验钞机越贵越好。如每日收款额度超10万，验钞机必须2000元以上的。出纳办公室要求实墙、安装防盗门，窗户安装护栏（高层建筑的中层以上非必要），至少两个摄像头，确保无死角监控。
1、现金管理，库存现金部分：管理原则，越少越好。根据公司需要情况，留足备用金后，尽量在下午4~5点前存入银行。确定当天现金不会再支取，尽量留存。当然，有极端情况是就算第二天有用，当天也要存入银行，第二天再取。所谓现金不过夜。实际，除非去银行特别方便，否则不建议，一般情况取款途中风险，远大于现金过夜风险。财务特别简陋除外。
2、银行票据，视同现金保险柜保存，分类放置。空白票据不得用印。领用。作废及时登记，领用人信息必须登记清楚。外单人员不建议作为票据领用人员。
3、发票，发票管理同银行票据。对于增值税专票，绝对不能虚开，无论谁说的。切记，你拿的那点工资不够虚开增值税发票的风险。如果上级一定要虚开，建议直接离职，并将相关开票人等相关信息注销。再说一下收发票核查，收发票查真伪可至税务局官网输入发票号进行查询。查询不到，无论对方如何辩解，都不收。收了你就是全责。
4、出纳可能会涉及的系统，包括：现金管理系统，要点是做好数据预测，千万不要为了自己工作方便，夸大现金使用情况。各类收费系统，对于自动推送的收费账单，注意核查账单对错，前端部门录错基础数据，甚至录错账单，这事太平常了。但出了问题，背锅的大概率是出纳。报销系统，核查报销系统数据与实际收到的票据是否一致，影像、对应票据内容，签字全不全等。
5、特别提醒，骗子猖獗，微信、QQ、或者其他非面对面的付款指令，无论是谁下达的。接到后，第一时间核实，如无法得到上级面对面或电话核实，一律不付。（规范企业无纸质票据不付款，无论对方是谁，小公司这么干容易把自己玩死，所以只接受面对面下指令，或打电话下指令两个渠道（微信直接语音或视频算电话，语音短消息不算））尤其是付款非常用账号。尤其是各类越级指挥的，无论什么方式，无视就好。比如，你是某连锁公司北京分公司出纳。结果北方大区的区总让你付xx款。直接汇报给自己的直属上级就好了。别的不用管。越是大公司，越级管理的现象越少。对于这种越级管理直接无视就好，官大一级确实压死人，但官大两级以上，对你就是路人。不用理他。
三、几个小贴士
1、EXCEL，务必精通，数据透视表，数据对比，数据搜索查询，必须特别熟悉；
2、系统完备，和自己准备工作表，工作台账不冲突。如收据台账、票据台账、合同台账、付款台账等。内容不必特别详实，单一定要有关键数据，且独立于系统。稳定的财务系统这种事只存在于理论上。
3、现金长短款，长款的话，确定没数错，而且挺长之间没人要（6个月以上）金额不大那就当上班捡钱了，吃点好的吧。金额大，最好上报。上报方式邮件、OA等能抄送，能留证据那种。短款同理，金额小，自己垫上吧。金额大，第一时间上报。至于金额大小，建议一一个月工资为界限。
4、别老是一副臭脸。给自己留个好印象，尤其是业务口。大部分公司，业务口说话分量比财务大多了。但要有底线。出了问题，没人帮你背锅。尤其是财务负责人，大部分财务负责人都是甩锅侠。
好了，就这么多了，预告一下，下次聊收入会计。