业财融合是一个长期持续演进的过程，现在谈实施路径，是立足于现有的认知上，需要兼顾打牢基础和滚动规划发展两方面的工作，由此将实施路径分为 3 个阶段：

阶段 1、现状诊断评估，制订统一的滚动发展规划，形成方向上的共识；

阶段 2、梳理流程，打通断点，打破信息孤岛，实现现有系统数据衔接和同步，实现业财一体的目标。

阶段 3、以滚动发展规划为依据，通过组织、人员、流程、基础设施的协同配合，确保每个阶段业财融合的目标实现。

以下分述。

阶段1

现状评估的内容：

• 系统：目前的业务系统和财务系统的数量、种类、运行逻辑、目前的使用效果、未来是否继续使用或替代、系统的扩展性与联通性、系统厂家的支持；未来需要新增的系统；对网络、电力、空间、计算机、空调等的要求；等等；
• 数据：各系统中数据种类（客户数据、物料数据）、类型（结构性或非结构性）、计算口径与规则（含校验、转换）、图表；等等；
• 流程：流程梳理，打通断点，包括流程规范化程度；等等；
• 组织与人员：目前组织现状与匹配度、人员的现状与胜任能力，招聘与分包等等。可以肯定的是，至少IT部门和财务部门的工作重心将发生很大变化。

滚动发展规划的内容：

• 就业财融合的定义、范围、目标、里程碑和输出成果达成基本的共识；
• 明确长期持续与滚动节奏（小步快走、根据技术发展和实践成熟与否定期调整）、现状评估与差距、资源承诺、优先事项等。

需要提醒的是：

• 由于持续过程长，需要尽快见到一部分效果，对速度有一定要求；
• 需要各领域专家协同制订，各部门共同参与，高层支持非常重要；
• 不同发展阶段的不同企业的现状、目标、资源承诺、优先事项不同，所以规划或者解决方案一定是非标准化、定制的。

阶段2

目标：

通过数据接口的设计和开发实现各业务系统向财务系统的数据推送，实现业务和财务的衔接。

成功标志：

将公司各类业务和财务系统打通，实现记账自动化，业务数据自动生成财务（凭证）信息。更具象的说，在业务发生后，在适当时机财务系统/模块自动生成一张包含此业务科目的会计凭证。

工作内容：

Ø 数据治理与建设丰富的标准化API，解决基础数据缺失、数据标准不统一、数据不一致不及时等问题，解决各系统之间数据衔接问题。

Ø 梳理流程，打通断点，实现了各业务系统/模块的横向联通，各业务系统/模块实现无缝链接。重点关注：端到端的流程闭环；各部门的共同参与产品/服务设计/迭代，平衡客户体验与经营意识；关注服务业与制造业的业务流程区别，制造业的生产流程具有封闭性，而服务业的业务流程越来越强调交付过程中的客户参与和体验。

除客户或者法律法规强制要求外，可先易后难，共享服务的标准化规范化先行

Ø 明确各种业务和会计科目的对应关系，含取数规则和勾稽关系。

阶段3：

目标：通过认知融合、组织融合、流程融合和信息融合达成管理融合，实现平台化、智能化、数字化。这是总体目标，其中滚动周期内会有阶段目标和更拆细的目标，以达到敏捷实施的目的。

成功标志：选定、迁移到平台底座或者说技术底座。

需要说明两点：

1、未来业财融合的发展最重要的由选应用走向自建/选平台，中小企业限于资源和能力，只能是选择云端平台。对平台的要求不仅是硬件、操作系统、数据库、云和应用，而且要求必须具备敏捷性和自适应性的能力，还涉及信息安全和技术自主等国家政策层面。

2、飞书、钉钉、Teams和新型ERP之争，大企业和小企业之争，尚在激烈进行。新型ERP指的是可组装ERP（Composable ERP）、云ERP。很多人认为，ERP或者说新一代ERP仍然是企业数字化转型的核心骨架和运营支撑平台，是最佳载体和技术底座，能够满足敏捷响应、内外协同和生态建设的要求。

工作内容：

取决于滚动规划中每一滚动周期的重点工作内容。