01项目背景复杂 架构急需改善

首发集团的双职能定位特性：政府职能及企业职能，决定了首发集团面临以下经营环境和项目背景特征：

1. 行业现状

• 国家路网已接近完善，行业增速放缓；
• 初始投资规模较大，投资回收期长，行业收支缺口较大；
• 路产培育难度加大，存量债务增长，收支缺口将进一步走高。

2. 管理现状

• 企业原有管理粗放；
• 总部对下属企业资金监控力不够；
• 投资风险较大，需要加强对资金的优化配置；
• 信息系统逐步实施。

3. 经营环境

• 市场需求不断变化；
• 急需扩大发展规模；
• 竞争日趋激烈；
• 经营环境更加复杂、风险不断增加；
• 下属企业不断扩大。

4. 社会环境

• 由于铁路、航空对公路运输的冲击，公路运输需求增量有限；
• 由于项目投资金额多、周期长、管理复杂等特点，容易发生不良行为，需要加强监督管控力度；
• 满足公众对价格和服务的期望，树立良好的企业形象。
• 面对现状，东华厚盾携手首发集团打造以全面预算系统为核心的综合经营信息平台，以平台优势为各项业务的稳定发展铺平道路。

02“三步走”全景规划 实现经营管理数智升级

项目采用“三步走”全景规划思路，首先实现预算、资金、税务核算、内控的一体化，进而提升数字化领导力，促进各类测算模型、对标模型的构建与应用，最终实现首发集团经营管理的数智升级。

总体在满足企业管理需求的前提下，提升为以全员为基础、全过程为标准、全方位为要求的管理体系，实现各级目标统一协调、内部资源优化配置、全过程动态控制的集团一体化的综合经营信息平台。

03四阶段建设历程，为系统平台插上翅膀

● 2015-2017年间完成了综合经营管理系统平台一期，实现了首发集团总部、京开分公司、八达岭分公司的体系和建设。

● 2017年进行了二期建设工作，推广京沈分公司、安畅分公司、全资控股的九家子公司的预算信息网络化和动态化管理，盖了预算执行的全过程，为全面收集企业的预算执行信息数据奠定基础。

● 2018年进行了三期建设工作，为云星宇、博宇通达、速通公司、北云服务公司等搭建完善的预算体系并提供相关业务功能以满足日常管理需求，最终形成集团预算业务的全范围覆盖与统一管理。

● 2019年至今进行了特色业态独立部署，为工贸、投资陆续独立部署了平台，满足个性化管理的同时，统一共性业务维度，为集团决策化分析奠定基础。

04以平台为抓手，助力企业持续“赋能+创新”

统一预算体系，实现集团管理精细化。在首发集团综合经营系统建设过程中，为集团总部及4家分公司、10家子公司搭建覆盖全业务范围、全部生产经营活动的规范化预算体系，优化和完善了预算管理体系和预算解决方案，实现预算体系完整化、预算制度与预算执行统一化，为企业精细化经营提供了良好支撑，大幅提高了集团工作效率。

加强内部管控，降低经营成本，赋能企业业务腾飞。综合经营系统实现了集团全员参与预算，预算各阶段环环相扣，在业务发生时系统提供预算数据，同时系统自动检查预算执行情况等功能，有效提升了企业风险识别及应对能力，加强了内部管控，有效降低了经营成本。通过综合经营系统标准化建设及业务端管理升级，平台从前期“管理+服务”的职能定位，向“赋能+创新”转变，为企业搜集、处理、分析数据及赋能业务提供了高效、智能的全新手段，促进企业商业模式和管理体系的创新。

根据业务模型个性化布局，支撑企业多维度、全方位管理。首发集团业务主要以道路建设、运营管理为主，结合道路建设、运营的管理方式，目前综合经营系统可针对不同单位下运营的路段项目化管理，可多角度分析、统计数据，同时满足路段整体核算对数据的需求；强制关联项目多维度执行数据和情况，生产经营业务与财务工作相映射，便于管理层对项目及管理的全方位把控，提高了工作效率。

05业财纵横双向融合，为智能决策提供支持

实现“事前有计划、事中可控制、事后可追溯”。东华厚盾围绕首发集团战略及内控体系，建设的首发集团综合经营管理平台，按照“量体裁衣”的总体预算管理思路，设计以路段为核心下的多元化业态管理体系，预算与内控双重管控，强化了企业内部管理。此平台建设是东华厚盾建立“预算管理及项目管理信息化标准体系”的重要一环，极大的提高了预算管理和项目管理工作效率。

实现“横向到边”应用推广。结合首发集团“母公司集权管理”、“分公司分权管理”的集团管控方式，将预算管理和项目管理信息化推广至了末级单位，并对经营管理特点突出的单位“独立部署”，实现了集团多元化业态管理。

实现“纵向到底”持续优化。清洗了业务数据、建立了数据标准，打通数据联动，分阶段、分板块实现了经营生产系统的深化联动。

首发集团综合经营管理平台，是东华厚盾对其系统建设、流程分析、组织建设的过程，也是助力其实现管理一体化、数字化、智能化的过程。通过财务与业务、财务与管理的自动链接和深度融合，实现了“业务循环、管理循环、信息循环”，最终为管理提供了有力的决策支持，取得客户高度认可。

06手持“预算管理”利刃，打通企业管理通道，助力企业腾飞

预算管理是企业管理发展的奠基石。国资委2022年3月发布的《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》更是对预算进行了重新定位，再一次凸显预算的重要性。在数字化转型浪潮之下，预算管理作为企业升级转型的牵引，建立综合经营管理平台，可以帮助企业更好应对市场变化，提高决策组织效率及核心竞争力。经过多年的实践和案例积累，东华厚盾对预算实践有着丰富的经验和高质量的专业服务，可更好赋能企业业务，引领企业数字化能力建设加速升级。

文：刘洋 李娟

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