# 前言#
中国南方航空股份有限公司（China Southern Airlines，简称南航），总部设在广州，成立于1995年3月25日，以蓝色垂直尾翼镶红色木棉花为公司标志，是中国运输飞机多、航线网络发达、年客运量大的航空公司，公司总部设在广州，拥有北京、深圳等16家分公司和厦门航空等6家控股航空子公司，在珠海设有南航通航，在杭州、青岛等地设有22个国内营业部，在悉尼、纽约等地设有68个国外办事处。南航年客运量居亚洲第一、世界第三；机队规模居亚洲第一，世界第四。
南航坚持“安全第一”的核心价值观；先后联合重组、控股参股多家国内航空公司，加入国际性航空联盟的中国内地航空公司，与中国国际航空股份有限公司和中国东方航空股份有限公司合称中国三大民航集团，内部管理架构复杂，数据量规模庞大。



四阶段建设夯实战略落地
双方携手长期布局近年来，南航集团全面加大改革力度，研究制定了《南航高质量发展总体思路》，立足国企功能，把握民航特点，坚持战略引领，把高质量的要求贯穿安全生产经营、改革发展党建各项工作中，努力走出一条内涵式、集约化的高质量发展道路，加快打造具有全球竞争力的世界一流航空运输企业。按照这一总体思路，南航深入开展战略解码，把战略解码作为规划，把规划分解到年度计划，把年度计划细化为重点任务，每年确定年度硬仗和公司级策略，明确承接团队，通过精准考核推动落实。
在这个过程中，南航与东华深度携手，持续构建南航特色全面预算管理体系。目前，南航全面预算管理系统建设已经经历了多个阶段：
2012-2013年，建设初期以财务预算为主，主要围绕财务预算完成编制、执行控制、调整和分析的闭环管理；
2014-2015年，进入业务预算初期，完成生产、收入、变动成本核心业务预算编制，初步搭建新平台；
2016-2017年，业务预算逐步深入，完成122+业务预算编制，业务、财务一体化，新平台日趋成熟。
2018年之后，为适应公司“大运行”建设，双方携手进入了新阶段，即第四个建设阶段。该阶段以战略为导向，重点关注决策层应用，系统应用从以“业务支撑为主”向以“决策价值驱动为主”转变。致力于建设完善决策支持模型和基于价值的分析体系，对预算编制模型和编制流程进行优化和简化，关注管理层需求和应用，充分发挥管理层和决策层的战略导向作用，落实构建业务规划明确、合理、高标准、全局性、便捷化、数据统一管理的业财融合业务体系，以采购业务为切入点，率先实现采购预算业务财务一体化建设目标。

四大平台为主体 “七大抓手”助腾飞依据南航“先算后干、边算边干、干完再算”的管理要求，南航“七大预算抓手”全面构建南航特色全面预算管理体系。
几年时间中，双方合作建设完成了融业务预算、财务预算于一体，集预算测算、编制、控制、调整、分析、考核在内的闭环全面预算管理系统，形成了南航特色的七大预算管理抓手：“预算编制定目标、事前审批控支出、预算讲评促整改、成本建标提效率、对标工作找差距、价值管理自主控、评价考核闭环管”。全面预算管理系统自建设以来，已成为包括四大平台的大型管理系统：预算基础平台、预算编制平台、预算执行控制平台、预算绩效分析平台。关注决策层应用，形成从战略-绩效目标-预算-执行-绩效评价的闭环管理，充分发挥决策层战略引领，以预算为轴建立科学先进的企业管理机制，为南航管理系统持续建设蓄力。系统管理价值呈现
践行战略引领及业务支撑双主线南航全面预算管理系统的建设，是一个业务支撑和战略引领双主线交融的过程，从服务业务端的精细化管理开始，到服务于决策层的价值管理，并选取采购业务为切入点逐步搭建业务+财务一体化平台，为南航全面改革添砖加瓦。
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使全面预算管理体系规范化、标准化、精细化预算系统建设早期，预算组织体系、预算维度体系、预算套表体系、预算编制方法、预算审批流程、预算编制等通过信息化体系进行落地，帮助支持南航的预算体系进行规范化、标准化，形成了企业庞大的隐性工作规范和宝贵的知识财富，同时降低了预算管理体系的维护成本，为预算管理的改进和优化提供前提条件。 初期以业务为支撑的系统涵盖了19大类、122项业务模型，存储各层级数据版本、各层级人员岗位职责细化分工协作、按业务、表格、角色的流程灵活配置、编制责任、审批责任、执行责任的细化跟踪等进行精细化管理，使预算数据依托的业务基础更具体、更全面；审批流程及编制过程分工更细致，预算编制、审核及预算的执行责任责任层层跟踪，更利于后续的成本精细化管控及绩效分析与评价。
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基于战略端价值管理体系，为决策者提供管控抓手从关键决策要求、管理层需求出发，充分发挥系统价值创造能力，对上中下平台一体化整合：以业财深度应用为基础，向下构建基础支撑一体化平台，向上构建智能经营决策平台，发挥管理者和决策者的需求价值驱动和战略导向作用，逐步形成业财生态化信息体系。

结语
东华携手南航连续多年的预算全过程的实践，展现了系统较好的扩展、性能、安全性、自适应性的体验及价值创造能力，助力南航全方面实现数据与业务的共融共通，辅助南航“增人不增资、减人不减资”的结构化优化改革，成为南航转型升级、高质量发展的重要支撑。
目前，作为坚实的长期合作伙伴，南航与东华继续并肩同行，企业业财一体数字化转型发展依旧是双方合作的主旋律，东华团队期望继续通过横向+纵向深化南航业财数据和管理的联动，协助南航管理思想落地，助力南航数字化体系建设。
文/李娟 刘云侠