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第三章 支付结算法律制度
1.办理支付结算基本要求
①签章的要求
②伪造与变造的辨别
③票据与结算凭证的填写规范
2.银行结算账户开立、变更、撤销
①辨别核准制与备案制的账户类型
②新开立账户可以付款的时间
③变更银行结算账户的要求
④撤销银行结算账户的情形和顺序
3.各类银行结算账户
①单位银行结算账户的综合
②个人银行结算账户
4.票据背书
①背书种类
②背书记载事项
③背书的特别规定
5.票据追索权
①何种情况下行使追索权？
②权利人有权向谁追索？
③追索的内容是什么？
④如何行使追索权？
6.商业汇票
①什么主体可以适用商业汇票？
②商业汇票的必须记载事项
③商业汇票的承兑行为
④商业汇票的贴现
7.支票
①支票的种类
②支票的授权补记事项
③签发空头支票的处罚
8.银行卡计息与收费
①计收利息的相关规定
②银行收费的相关规定
9.国内信用证
①国内信用证的性质
②国内信用证相关程序的综合
10.预付卡
有关预付卡的经典综合归纳
知识点：办理支付结算基本要求
考点频率：★★★
难度：低
题型：选择、判断、不定项
一、签章的要求（票据与结算凭证）
二、伪造与变造的辨别
三、票据与结算凭证填写规范
【单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于票据填写要求的表述中，不正确的是（ ）。
A.单位名称应当记载全称或者规范化简称
B.银行名称应当记载全称或者规范化简称
C.出票日期可以选择使用中文大写或阿拉伯数码
D.金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致
『正确答案』C
『答案解析』本题考核填写票据和结算凭证时应注意的事项。根据规定，票据的出票日期必须使用中文大写，不可以使用阿拉伯数字。
【多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列票据欺诈行为中，属于变造票据的是（ ）。
A.涂改票据号码
B.假冒出票人在票据上签章
C.以一个虚构的背书人的名义在票据上签章
D.随意修改票据密押
『正确答案』AD
『答案解析』本题考核票据的伪造。票据的伪造，是指对“签章”的伪造。针对签章之外的事项，是变造。
知识点：银行结算账户开立、变更、撤销
考点频率：★★★
难度：中
题型：选择、判断、不定项
一、辨别核准制与备案制的账户类型
【多选题】下列银行结算账户设立中，需要遵循核准制设立的有（ ）。
A.一般存款账户
B.异地临时生产经营机构的临时存款账户
C.个人银行结算账户
D.预算单位专用存款账户
『正确答案』BD
『答案解析』本题考核单位银行结算账户的核准制与备案制。临时存款账户中的注册验资与增资验资的临时存款账户，实行备案制。个人存款账户与一般存款账户均实行备案制。
二、新开立账户可以付款的时间
【单选题】甲公司因借款转存需要，向A银行申请开立一般存款账户。A银行发放贷款后为该账户办理付款业务的起始时间是（ ）。
A.正式开立该账户之日起
B.正式开立该账户之日起3个工作日后
C.向中国人民银行当地分支行备案之日起
D.向中国人民银行当地分支行备案之日起5个工作日后
『正确答案』A
『答案解析』本题考核银行结算账户的开立使用。根据规定，存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。但是，因注册验资临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户的除外。
三、变更银行结算账户的要求
【多选题】下列关于银行结算账户的变更，说法正确的有（ ）。
A.存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出变更申请，并出具有关部门的证明文件
B.存款人变更账户属于变更开户许可证记载事项的，应交回开户许可证
C.属于申请变更个人银行结算账户的，应加盖其个人签章
D.存款人变更单位的法定代表人的，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明
『正确答案』ABCD
四、撤销银行结算账户的情形和顺序
【单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列情形中，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户申请的有（ ）。
A.存款人被宣告破产的
B.存款人改变单位名称的
C.存款人撤换单位负责人的
D.存款人迁址，但不涉及变更开户银行的
『正确答案』A
『答案解析』有下列情形之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请：（1）被撤并、解散、宣告破产或关闭的；（2）注销、被吊销营业执照的；（3）因迁址需要变更开户银行的；（4）其他原因需要撤销银行结算账户的。
知识点：各类银行结算账户
考点频率：★★★★
难度：难
题型：选择、判断、不定项
一、单位银行结算账户的综合
【单选题】甲公司成立后在某银行申请开立了一个用于办理日常转账结算和现金收付的账户，该账户的性质属于（ ）。
A.基本存款账户
B.一般存款账户
C.专用存款账户
D.临时存款账户
『正确答案』A
『答案解析』本题考核银行结算账户。基本存款账户是用来办理日常转账结算和现金收付的账户。
【单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于一般存款账户表述，正确的是（ ）。
A.须经中国人民银行核准
B.可以支取现金
C.可以办理借款转存和借款归还
D.可以在基本存款账户的同一银行营业机构办理开户
『正确答案』C
『答案解析』本题考核一般存款账户相关规定。一般存款账户不需要中国人民银行核准。一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。一般存款账户是在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
二、个人银行结算账户
（一）Ⅱ类户与Ⅲ类户的使用要求
【参考记忆口诀1——关于用途】
（1）一类账户全解锁（注：无限制）
（2）二类账户全功能（注：功能都有，但受限）
（3）三类账户冰激凌（注：只能消费或缴费）
【参考记忆口诀2——关于使用】
（1）核验Ⅱ类户：非绑入账、现金业务
（2）限额Ⅱ类户：日累一万、年累二零
（二）个人银行结算账户的开户方式
【多选题】甲拟通过银行柜台申请开立两个个人银行存款账户，根据规定，下列选项中，甲可以成功开立的是（ ）。
A.I类银行账户和II类银行账户
B.I类银行账户和III类银行账户
C.II类银行账户和III类银行账户
D.无法开立两个个人银行结算账户
『正确答案』ABC
『答案解析』根据规定，电子渠道开立账户，是指通过网上银行和手机银行等电子渠道受理银行账户开户申请的，银行可以为申请人开立II类银行账户和III类银行账户。
【多选题】个人银行结算账户分为I类户、II类户和III类户。下列关于II类账户，银行可以提供的服务种类的说法中，正确的有（ ）。
A.II类户可以通过自助设备办理存取现金，无需银行工作人员面对面确认身份
B.提供限额向非绑定账户转出资金业务
C.银行可以为II类账户配发银行卡实体卡片
D.经银行柜面，II类账户可以办理非绑定账户资金转入业务
『正确答案』BCD
『答案解析』根据规定，II类账户存取现金均需要银行工作人员面对面确认身份的现场核验，而且需要遵循限额规则。
知识点：票据背书
考点频率：★★★★★
难度：难
题型：选择、判断、不定项
一、背书种类
二、背书记载事项
三、背书的特别规定
【易错易混辨析】关于票据所附条件的法律效力
【多选题】根据支付结算法律制度的规定，关于票据背书效力的下列表述中，正确的有（ ）。
A.背书人在票据上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任
B.背书附有条件的，所附条件不具有票据上的效力
C.背书人背书转让票据后，即承担保证其后手所得票据承兑和付款的责任
D.背书未记载日期的，属于无效背书
『正确答案』ABC
『答案解析』选项D，背书未记载日期的，视为在票据到期日前背书。
知识点：票据追索权
考点频率：★★★★★
难度：难
题型：选择、判断、不定项
一、何种情况下行使追索权？
二、权利人有权向谁追索？
三、追索的内容是什么？（本金+利息+费用）
四、如何行使追索权？
【易错易混辨析】各种超期的法律后果
【单选题】根据支付结算法律制度的规定，关于票据追索权行使的下列表述中，不正确的有（ ）。
A.票据追索权包括票据到期前追索和票据到期后追索
B.持票人应当向票据的出票人、背书人、承兑人和保证人同时追索
C.持票人在行使追索权时，应当提供被拒绝承兑或拒绝付款的有关证明
D.持票人收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明之日起3日内，应将被拒绝事由书面通知其前手
『正确答案』B
『答案解析』本题考核票据追索权的相关规定。持票人行使追索权，可以不按照票据债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或者全体行使追索权。
【多选题】2018年1月1日，甲公司向乙公司签发一张金额为10万元、付款人为A银行、见票后3个月付款的银行承兑汇票。2018年1月5日，乙公司将其背书转让给丙公司以支付货款，丁公司作为乙公司的保证在票据上签章。2018年1月15日，丙公司提示承兑时，遭到A银行拒绝。根据规定，丙公司有权行使追索权的对象有（ ）
A.甲公司
B.A银行
C.乙公司
D.丁公司
『正确答案』ACD
『答案解析』本题考核票据追索权的相关规定。由于付款人未承兑票据，付款人非票据债务人，不承担票据责任。
未完待续，请跟着狐狐的节奏好好掌握，也请为狐狐的整理不易点赞！